Princípios básicos da tributação Forex Para os comerciantes estrangeiros iniciantes, o objetivo é simplesmente fazer negócios bem-sucedidos. Em um mercado onde lucros - e perdas - podem ser realizados em um piscar de olhos, muitos investidores se envolvem para tentar sua mão antes de pensar a longo prazo. No entanto, se você está planejando fazer do forex um caminho de carreira ou estiver interessado em ver como sua estratégia se destaca, há benefícios fiscais enormes que você deve considerar antes do seu primeiro comércio. Embora o comércio forex possa ser um campo confuso para dominar, o depósito de impostos nos EUA para sua relação de lucro pode ser reminiscente do Oeste Selvagem. Aqui está uma ruptura do que você deve saber. Para Opções e Futuros Investidores Para quem quer começar em opções de Forex e ou Futuros, são agrupados nos conhecidos como contratos IRC 1256. Estes contratos sancionados pelo IRS significam que os comerciantes obtêm uma consideração fiscal menor de 6040. O que isso significa é que 60 de ganhos ou perdas são contados como perdas de ganhos de capital de longo prazo e os 40 restantes como curto prazo. Os dois principais benefícios deste tratamento fiscal são: Tempo Muitos comerciantes de opções de futuros de divisas fazem várias transações por dia. Destes negócios, até 60 podem ser contados como perda de ganhos de capital a longo prazo. Taxa de imposto Ao negociar ações (com menos de um ano), os investidores são tributados na taxa de curto prazo de 35. Ao negociar futuros ou opções, os investidores são tributados a uma taxa de 23 (calculado com 60 taxas de longo prazo 15 taxa máxima mais 40 taxas de curto prazo com taxa de 35 vezes). Para investidores de venda livre (OTC) A maioria dos comerciantes de pontos são tributados de acordo com os contratos IRC 988. Esses contratos são para transações cambiais liquidadas no prazo de dois dias, tornando-os abertos aos ganhos e perdas ordinários reportados ao IRS. Se você negociar Forex no local, você provavelmente será agrupado automaticamente nesta categoria. O principal benefício deste tratamento fiscal é a proteção contra perdas. Se você tiver perdas líquidas através de sua negociação no final do ano, ser categorizado como um comerciante 988 serve como um grande benefício. Como no contrato de 1256, você pode contar todas as suas perdas como perdas ordinárias em vez de apenas as 3.000 primeiras. A comparação dos dois contratos IRC 988 é mais simples do que os contratos IRC 1256, na medida em que a taxa de imposto permanece constante tanto para ganhos quanto para perdas - uma situação ideal para perdas. 1256 contratos, embora mais complexos, oferecem mais poupanças para um comerciante com ganhos líquidos - 12 mais. A diferença mais significativa entre os dois é a de ganhos e perdas antecipados. A Solução: Escolhendo sua categoria com cuidado Agora vem a parte complicada: decidir como arquivar impostos para sua situação. O que torna confuso o arquivamento em moeda estrangeira é que, enquanto as opções e o OTC são agrupadas separadamente, você, como investidor, pode escolher um contrato de 1256 ou 988. A parte complicada é que você deve decidir antes de 1 de janeiro do ano de negociação. Os dois tipos de arquivamentos forex conflitam, mas, na maioria das empresas de contabilidade, você estará sujeito a 988 contratos se você for um comerciante de pontos e 1256 contratos se você for um comerciante de futuros. O fator chave é conversar com seu contador antes de investir. Uma vez que você começa a negociar, você não pode mudar de 988 para 1256 ou vice-versa. A maioria dos comerciantes irá antecipar os ganhos líquidos (por que mais trocar) para que eles desejem eleger fora do status 988 e no status 1256. Para excluir um status 988, você precisa fazer uma nota interna em seus livros, bem como arquivar com seu contador. Esta complicação se intensifica se você comercializar ações, bem como moedas. As transações de capital são tributadas de forma diferente e você pode não ser capaz de eleger 988 ou 1256 contratos, dependendo do seu status. Manter o rastreamento: seu registro de desempenho Em vez de confiar em suas declarações de corretagem, uma maneira mais precisa e fiscal de acompanhar o lucro é através de seu registro de desempenho. Esta é uma fórmula aprovada pelo IRS para manutenção de registros: Subtrair os ativos iniciais dos seus ativos finais (líquido) Subtrair depósitos em dinheiro (para suas contas) e adicionar retiradas (de suas contas) Subtrair renda de juros e adicionar juros pagos Adicionar outras despesas de negociação A fórmula de registro de desempenho lhe dará uma descrição mais precisa do seu índice de lucro e tornará o depósito de fim de ano mais fácil para você e seu contador. Coisas para lembrar Quando se trata de tributação forex há algumas coisas que você quer manter em mente, incluindo: Prazos para arquivamento. Na maioria dos casos, você é obrigado a eleger um tipo de situação fiscal antes de 1º de janeiro. Se você é um novo comerciante, você pode tomar essa decisão antes da primeira troca - seja este em 1º de janeiro ou 31 de dezembro. Também vale a pena notar Que você pode alterar seu status no meio do ano, mas apenas com a aprovação do IRS. Manutenção de registros detalhados. Manter bons registros (e backups) pode poupar tempo quando se aproxima a temporada de impostos. Isso lhe dará mais tempo para negociar e menos tempo para preparar impostos. Importância do pagamento. Alguns comerciantes tentam vencer o sistema e ganhar uma taxa de negociação de renda total ou parcial, sem pagar impostos. Uma vez que a negociação sem receita médica não está registrada na Commodities Futures Trading Commission (CFTC), alguns comerciantes acham que podem fugir com ela. Não só isso não é ético, mas o IRS alcançará eventualmente e as taxas de evasão de impostos superarão os impostos que você deve. The Bottom Line Trading forex é tudo sobre capitalizar as oportunidades e aumentar as margens de lucro, então um investidor sábio fará o mesmo quando se trata de impostos. Aproveitar o tempo para arquivar corretamente pode poupar centenas se não milhares de impostos, tornando-se uma transação que vale a pena o tempo. Quando as despesas totais de um governo excedem a receita que ele gera (excluindo dinheiro de empréstimos). O déficit difere. Em geral, uma estratégia de publicidade em que um produto é promovido em mídias que não sejam rádio, televisão, outdoors, impressão. Uma série de regulamentos federais, afetando principalmente instituições financeiras e seus clientes, passaram em 2010 em uma tentativa. Portfolio Management é a arte e a ciência de tomar decisões sobre mix e política de investimentos, combinando investimentos para. Uma instalação doméstica conveniente onde aparelhos e dispositivos podem ser controlados automaticamente remotamente de qualquer lugar do mundo. A estratégia de selecionar ações que negociam por menos do que seus valores intrínsecos. Investidores de valor buscam ativamente ações de. Como registrar impostos como um comerciante Forex A maioria dos novos comerciantes nunca se preocuparam em descobrir as especificidades dos impostos em relação ao comércio forex. Todo um foco de novos comerciantes é simplesmente aprender a negociar de forma rentável. No entanto, em algum momento, os comerciantes devem aprender a contabilizar suas atividades de negociação e a forma de arquivar impostos - espero que arquivar impostos é a conta de ganhos de divisas, mas mesmo que existam Perdas no ano, um comerciante deve arquivá-las com a autoridade governamental nacional apropriada. Estados Unidos Os impostos de arquivamento sobre lucros e perdas de divisas podem ser um pouco confusos para os novos comerciantes. Nos Estados Unidos, existem algumas opções para o Forex Trader. Em primeiro lugar, a explosão do mercado cambial de varejo causou que o IRS recuou a curva de várias maneiras, de modo que as regras atuais que estão em vigor no que diz respeito ao relatório de impostos forex podem mudar a qualquer momento. Os regulamentos estão continuamente sendo instituídos no mercado cambial, por isso sempre certifique-se de conferir com um profissional de impostos antes de tomar quaisquer medidas para arquivar seus impostos. Existem essencialmente duas seções definidas pelo IRS que se aplicam aos comerciantes de forex - seção 988 e seção 1256. A seção 1256 é o tratamento fiscal padrão de ganhos de capital de 6040. Esta é a maneira mais comum de que os comerciantes de forex arquivem lucros de divisas. Sob este tratamento tributário, 60 do total de ganhos de capital são tributados em 15 e os 40 ganhos de capital totais restantes são tributados no seu atual saldo de imposto de renda, que atualmente poderia chegar a 35. Os comerciantes rentáveis preferem reportar lucros de negociação forex sob a seção 1256 porque oferece uma redução de impostos maior do que a seção 988. O comerciante perdedor tende a preferir a seção 988 porque não há limitação de perda de capital, o que permite tratamento de perda padrão total contra qualquer renda. Isso ajudará um comerciante a aproveitar ao máximo as perdas comerciais para diminuir o lucro tributável. Para aproveitar a seção 1256, um comerciante deve excluir a seção 988, mas atualmente o IRS não exige que um comerciante arquiva qualquer coisa para denunciar que ele está optando por sair. Além disso, se sua conta forex for enorme e você perderá mais de 2 milhões em um ano fiscal único, você pode se qualificar para arquivar um Formulário 886. Se o seu corretor é baseado nos Estados Unidos, você receberá um 1099 no final do ano. Ano relatando suas ganhos de ganhos totais. Este número deve ser usado para arquivar impostos de acordo com a seção 1256 ou seção 988. As leis fiscais de negociação de Forex na U. K são muito mais amigáveis com os comerciantes do que os Estados Unidos. Atualmente, os lucros de propagação de apostas não são tributados na U. K. e muitos negociantes da U. K. oferecem demo de Forex de varejo e contas regulares em uma estrutura de apostas propagadas. Isso significa que um comerciante pode negociar o mercado cambial e ser livre de pagar impostos, portanto, a negociação forex é isenta de impostos. Isso é incrivelmente positivo para os comerciantes de forex rentáveis no Reino Unido. A desvantagem para apostar as apostas é que um comerciante não pode reclamar perdas comerciais contra o outro. Renda pessoal. Além disso, se um comerciante estiver gerenciando fundos ou negociando para uma instituição, há muitas outras leis tributárias que talvez seja necessário respeitar. No entanto, se um comerciante permanece com propaganda de apostas, nenhum imposto deve ser pago sobre os lucros. Existem diferentes partes da legislação em processo que podem mudar as leis fiscais sobre divisas muito em breve. Deve-se certificar-se de que se confere com um profissional de impostos para garantir que ele esteja cumprindo todas as leis apropriadas. Outras opções Outra opção que traz um maior grau de risco é a criação de um negócio offshore que se envolve na negociação forex em um país com pouca ou nenhuma tributação forex, então pague um pequeno salário para viver em cada ano, que seria tributado no país Onde você é cidadão. Existem muitos tipos de software forex que podem ajudá-lo a aprender a negociar o mercado forex. Este tipo de formação de negócios é muito arriscado porque você deve garantir que você esteja cumprindo 100 por leis tributárias e não se deslocando para atividades ilegais. Este tipo de operação deve ser realizada apenas com a ajuda de um profissional de impostos, e pode ser melhor confirmar com pelo menos 2 profissionais de impostos para se certificar de que você está tomando as decisões certas. Comércio e impostos anteriores Ver lucros da negociação forex é Um sentimento emocionante para você e seu portfólio. Mas então, ele bate em você. E quanto a impostos O código de imposto estrangeiro pode ser confuso no início. Isso ocorre porque algumas transações forex são categorizadas nos contratos da Seção 1256, enquanto outras são tratadas de acordo com a Seção 988, o Tratamento de Certas Transações Monetárias. A seção 1256 prevê um tratamento fiscal de 6040 que é menor em comparação com sua contraparte. Por padrão, todos os contratos de divisas estão sujeitos ao tratamento ordinário de ganho ou perda. Os comerciantes precisam desativar a Seção 988 e obter o tratamento de perda ou perda de capital, que está em conformidade com a Seção 1256. Não há como usar para tentar sair de seus impostos. Todo negociante nos Estados Unidos é obrigado a pagar por seus grãos de capital forex. Mais informações sobre a Seção 1256 A Seção 1256 é definida pelo IRS como qualquer contrato de futuros regulamentado, contrato de moeda estrangeira ou opção não patrimonial, incluindo opções de dívida, opções de futuros de commodities e opções de índice de ações de base ampla. Esta seção permite que você relate ganhos de capital usando o Formulário 6781 do IRS (Ganhos e Perdas da Seção 1256 Contratos e Straddles). Tome nota que você tem que separar os ganhos de capital no Schedule D em uma divisão 6040. É dividido como tal: 60 dos ganhos de capital totais são tributados em 15, que é a taxa mais baixa 40 do total de ganhos de capital podem ser tributados até 35. Este é o imposto ordinário sobre ganhos de capital. Mais informações sobre a Seção 988 Nesta Seção 988. os ganhos e perdas do forex são considerados como receita ou despesa de juros. Por isso, os ganhos de capital também são tributados como tal. A divisão 6040 não é usada e os comerciantes podem esperar pagar mais se forem incluídos nesta seção. A seção 988 também é complicada porque os comerciantes de forex têm que lidar com as mudanças do valor cambial em uma base diária. No entanto, o IRS também fez algumas provisões que permitirão que as mudanças diárias da taxa sejam consideradas parte dos ativos dos comerciantes ou de uma parte do negócio. Como resultado, você pode cancelar a Seção 988 e, em seguida, tributar seus ganhos de capital usando a Seção 1256. Como excluir a Seção 988 O IRS realmente não exige que um comerciante arquive qualquer coisa para excluir. Mas é importante manter um registro interno que mostra que você decidiu optar pela exclusão da Seção 988. Muitos comerciantes de forex aguardam cerca de um ano antes de sair desta seção. Por que eles estão apenas observando quanto lucro eles podem fazer com o comércio forex. Formulário 8886 e Perdas de Negociação Se você sofreu grandes perdas, você pode arquivar o Formulário 8886 (veja abaixo o formulário). Se suas transações resultaram em perdas de pelo menos 2 milhões em um único ano fiscal (50.000 se de determinadas transações em moeda estrangeira) ou 4 milhões em qualquer combinação de exercícios fiscais, você poderá arquivar o formulário 8886. Pagando os impostos Forex arquivando o imposto Não é difícil. Um comerciante de Forex com sede nos EUA precisa ter um formulário de 1099 de seu corretor no final de cada ano. Se o corretor estiver localizado em outro país, o comerciante de forex deve adquirir os formulários e quaisquer documentações relacionadas de suas contas. Obter aconselhamento fiscal profissional também é recomendado. Como você pode ver, não há nada de difícil em pagar por lucros forex neste momento. No entanto, como esta negociação se torna mais popular, o IRS é obrigado a apresentar mais medidas que irão regular o comércio. Mas se há um conselho que você deveria tomar, é sempre pagar seus impostos. Trader Tax Forums, e Websites Green Company: Detalhes sobre as taxas de troca de moeda Traders Accounting. Eles escreveram muitos recursos educacionais sobre comércio e impostos Google Answers. A questão é de alguns anos, ainda pode ter muita informação Intuit Community Forum. Poste perguntas e obtenha respostas das pessoas da Intuit Online Forex Trading não promove nenhum desses fóruns ou sites. Eles são mostrados puramente para fins educacionais. Em outras palavras, procure esses sites e use o senso comum se eles lhe solicitarem dinheiro. Aviso legal - As informações fornecidas são para fins educacionais. Nós não somos profissionais de impostos e sugerimos que você entre em contato com OneTrader Tax Center. Aprenda tratamentos fiscais e estratégias para comerciantes. Diferentes tipos de comerciantes Trader Status do imposto Tratamento fiscal em produtos financeiros Soluções de contabilidade Formulários de imposto e Compliance Soluções de entidades Soluções de aposentadoria Planejamento tributário Lidando com o IRS e Estados Propriedade Provisória Gestão de Investimentos Assuntos de Impostos Internacionais Estado 038 Imposto Local Obamacare: Mandato Individual 038 Imposto de Renda Líquido Imposto Serviços Profissionais Assessoria de especialistas e serviços da nossa empresa CPA Conformidade Fiscal (Preparação) Planejamento Formação Entidade Formação Contabilidade IRS 038 Representação Fiscal Estadual Serviços de Gestão de Investimentos Quem Somos Reconhecida Como líder no imposto de comerciantes Testemunhos Nosso Processo Virtual Profissionais Na mídia Vídeos Carreiras Anúncios Promoções Muitos preparadores prejudicam o tratamento fiscal forex, e IRS e agentes estaduais estão confusos sobre o relatório também. O Forex refere-se ao mercado de câmbio em que os participantes comercializam moedas, incluindo contratos de opção spot, forward ou over-the-counter. Na indústria forex e no conteúdo do IRS, é chamado de mercado interbancário. O Forex difere da negociação de RFCs (contratos de futuros regulamentados) nas bolsas de futuros. Como outros RFCs, os RFCs de moeda são os contratos da Seção 1256 reportados no Formulário 6781 com menor tratamento de imposto sobre ganhos de capital de 6040. Tratamento fiscal Forex Por padrão, as transações forex começam a receber tratamento ordinário de ganho ou perda, conforme ditado pela Seção 988 (transações em moeda estrangeira). A boa notícia é que as perdas ordinárias da seção 988 compensam a renda ordinária na íntegra e não estão sujeitas à temida limitação de perda de capital de 3.000 que é um alívio bem-vinda para muitos novos comerciantes de Forex que têm perdas iniciais. A Seção 988 permite que os investidores e os comerciantes, mas não os fabricantes, arquivem internamente uma eleição de ganhos de capital contemporânea para excluir a Seção 988 de tratamento de ganho ou perda de capital. Uma das razões para isso é se você precisa de ganhos de capital para usar as transições de perda de capital, o que, de outra forma, pode ser desperdiçado por anos. A eleição de ganhos de capital em forex permite que o comerciante use o tratamento da Seção 1256 (g) com menores taxas de ganhos de capital em moedas principais se o comerciante não tomar ou fazer a entrega da moeda subjacente. Principais moedas significa moedas para as quais as RFC de moeda negociam em bolsas de futuros dos EUA. Existem listas de contratos de câmbio, incluindo pares que negociam em bolsas de futuros dos EUA disponíveis na Internet. Contabilidade de Forex e relatórios de impostos O relatório de resumo é usado para negociações de divisas e a maioria dos corretores oferecem bons relatórios de impostos on-line. Os corretores forex do ponto não devem emitir Form 1099-Bs no tempo de imposto. A Seção 988 é realizada ganho ou perda, enquanto que com uma eleição de ganhos de capital na Seção 1256 (g), o tratamento de mark-to-market (MTM) deve ser usado. As transações da seção 988 para investidores são reportadas em forma resumida na linha 21 do Formulário 1040 (outros ganhos ou perdas). Cuidado com a renda tributável negativa causada por perdas de divisas sem TTS, algumas dessas perdas podem ser desperdiçadas. (Se você qualificar para TTS, use o Formulário 4797 Parte II em vez disso e a renda negativa provavelmente gerará um NOL.) O tratamento com a Seção 1256 (g) usa o Formulário 6781, assim como outros contratos da Seção 1256. Existem várias nuances e complexidades no tratamento fiscal forex, contabilidade e conformidade fiscal que você deve conhecer. Por exemplo, os corretores forex lidam com interesse de rolagem e negociações de forma diferente. Spot vs. forwards A maioria das plataformas e corretores de negociação on-line oferecem apenas contratos de Forex. Estes contratos são limpos no prazo de dois dias, enquanto que os contratos forward forex são claros em mais de dois dias. Se um comerciante quer ficar em um comércio local há mais de dois dias, o corretor oferece um comércio de rolamentos, o que tecnicamente é uma venda e compra realizada de uma nova posição (mas nem todos os corretores tratam assim). Os comerciantes de Forex spot não recebem a entrega da divisa estrangeira. A grande questão fiscal para a maioria dos comerciantes de Forex de câmbio off-exchange é como lidar com forex local. (Obtenha Green8217s 2017 Trader Tax Guide para todo o conteúdo sobre esta questão.) A Seção 988 opt-out eleição A eleição para excluir a Seção 988 deve ser arquivada internamente (o que significa que você não precisa apresentar uma declaração eleitoral com o IRS) em Uma base contemporânea (o que significa que o IRS não permite retrospectiva). A seção 988 fala sobre as eleições em todos os negócios, mas você também pode fazer um bom para cancelar a eleição, o que é mais prático. A eleição pode ser feita e retirada ao longo do ano. Opções Forex OTC Poucos comerciantes varejistas têm acesso ao comércio de opções OTC Forex. Por TaxNotes, representando uma reviravolta do que foi entendido como lei prévia, o Tribunal de Apelações do Sexto Circuito realizada em 7 de janeiro de 2016, que as opções de moeda estrangeira de balcão (OTC) estão sujeitas à contabilização de mercado no mercado Seção 1256. Em 2007, o IRS proibiu as opções OTC forex da Seção 1256. Uma palavra de cautela Se você não possui TTS e você não se eleja fora da Seção 988, suas perdas de negociação forex podem se tornar desperdiçadas no caso de você ter renda tributável negativa . Se você for qualificado para a TTS, essas perdas de divisas se tornam parte de seu NOL, mas novamente, os investidores não têm tratamento com NOL. Os investidores que não tenham outra fonte de renda podem ser melhor escolhidos fora da Seção 988 para que suas perdas com divisas possam ser classificadas como transições de perda de capital e não desperdiçadas para sempre. Circulação fisicamente O tratamento fiscal varia ao manter a moeda estrangeira física. Para os investidores e os comerciantes, as regras da Seção 988 se aplicam, e você não pode apresentar uma opção de exclusão de ganhos de capital, uma vez que o IRS permite a eleição de ganhos de capital apenas para contratos a prazo. Isso significa que investir em moeda física é tratamento ordinário de ganho ou perda na Seção 988. Para uso pessoal da moeda, como em férias, as perdas não são dedutíveis, enquanto os ganhos são considerados ganhos de capital. Seção 988 e as eleições de ganhos de capital não se aplicam no uso pessoal da moeda. Alguns comerciantes procuram respostas sobre a tributação monetária nas publicações do IRS e eles acham essa resposta sobre a moeda de uso pessoal, mas ela se aplica somente à moeda detida para uso pessoal, não investindo e negociando Forex. Os comerciantes e os investidores usam a Seção 988 por padrão. Para obter conteúdo extensivo sobre o tratamento fiscal, contabilidade e relatórios, leia o Green8217s 2017 Trader Tax Guide. Explore o tratamento tributário sobre os produtos financeiros Os impostos sobre divisas são únicos e Don8217t perde uma eleição impressionante (FXCM) Registre-se mais 08 de março de 2017 4:00 da tarde EDT 60 minutos 13 de dezembro de 2016 - Tratamento tributário sobre produtos financeiros 8211 Parte II (Registro interativo de corretores) Mais depoimentos Embora eu não faça o dia do comércio (eu prefiro swing trading e posição de negociação em ações), quero agradecer o excelente conteúdo e webinars que você hospeda. Em particular, pensei que Robert Green fizesse um excelente trabalho através das questões fiscais que os comerciantes encontrarem, incluindo 1256, mark-mark e outras provisões. Robert fez um excelente trabalho resumindo as principais disposições e explicando-as de forma concisa e compreensível. Ao contrário de outros chamados especialistas que criticam o status de imposto do comerciante e outras provisões para reduzir impostos, Robert transmite com realismo tanto os riscos quanto os benefícios de forma equilibrada e profissional. Ao ouvir o seminário, as paixões de Roberts e o entusiasmo pelo tema foram consistentes ao longo de todo o seminário. Por último, sua advocacia para providências justas e favoráveis para investidores e comerciantes permite que ele esteja bem informado sobre a regulamentação legislativa potencial e, espero, tenha um impacto positivo no processo. Gostaria de acrescentar que eu tenho um mestrado em fiscalidade da Pace University. Tive o benefício de tomar aulas no tratamento tributário de parcerias, empresas e instrumentos financeiros. Mais importante, escrevi minha tese sobre os casos de impostos dos comerciantes que surgiram. Ao fazer minha pesquisa, descobri que os livros e blog Robert Greens eram muito informativos. Eu recomendaria altamente que os comerciantes ouvissem o chamado para comprar seus materiais e revisar o blog. Embora eu não possa atestar pessoalmente a qualidade das consultas de Roberts e preparar as declarações fiscais, acredito que Robert tenha uma boa compreensão das questões-chave. Por último, gostaria de mencionar que é importante que os comerciantes utilizem um contabilista especializado em impostos que tenha experiência e experiência nesta área e não utilize um generalista. Status do imposto do comerciante: você qualifica 038 penas fiscais para comerciantes de futuros
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